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公司治理

公司治理架構

目的:
本公司實施內部稽核,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

人員配置:
稽核室目前設有專任內部稽核主管一名及稽核代理人一名。

年度稽核計畫:
稽核室依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,據以評估公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
本公司已將下列事項列為年度稽核計畫之稽核項目:
‧ 法令規章遵循事項。
‧ 取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業。
‧ 對子公司之監督與管理。
‧ 董事會議事運作之管理。
‧ 財務報表編製流程之管理,包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等。
‧ 資通安全檢查。
‧ 銷售及收款循環、採購及付款循環等重要營運循環。

自行評估作業:
本公司自行評估內部控制制度之目的,在落實自我監督的機制、及時因應環境的改變,以調整內部控制制度之設計及執行,並提昇稽核室的稽核品質及效率;其範圍涵蓋本公司各類內部控制制度之設計及執行。
本公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次,再由稽核室覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。